相続税還付に強い
税理士事務所おすすめ5選

💰 相続税還付とは？

相続税の申告後に、納めすぎた相続税を税務署から返してもらう制度です。「更正の請求」という法的手続きで行います。国税庁の統計（令和5年度）によると、全国で623名に計41億2,800万円が還付されており、1人あたり平均約660万円。特に土地の評価見直しで還付が発生するケースが多く、数百万〜数千万円の還付になることも。

⚠ なぜ相続税を払いすぎるのか？

主な原因は3つあります。

①土地の評価は非常に複雑で、税理士によって評価額に大きな差が出ます。同じ土地でも、評価方法によって数百万〜数千万円の差が出ることは珍しくありません。国税庁の「財産評価基本通達」に定められた評価ルールは膨大で、不整形地補正・奥行補正・間口狭小補正・がけ地補正・セットバック・都市計画道路予定地など、適用できる減額要素を全て拾い上げるには高度な専門知識が必要です。

②税理士全体の中で相続専門はごく一握りです。全国の税理士約8万人に対し、相続税の年間申告件数は約15万件。単純計算で税理士1人あたり年間1〜2件しか相続税を扱いません。多くの税理士は法人税や所得税が本業であり、相続税申告の経験が少ない税理士に依頼すると、土地の減額要素を見落とすリスクが高まります。

③税務署は「税金を払いすぎている」とは教えてくれません。税務署が連絡してくるのは「税金が足りない」場合だけです。そのため、払いすぎに自分で（または専門家の助けを借りて）気づかない限り、還付されることはありません。

🏠 還付が発生しやすい土地の特徴

相続税還付の大部分は土地の評価見直しによるものです。以下のような土地を相続した場合、過大評価されている可能性があります。

※ 上記に1つでも当てはまる場合、相続税還付の可能性があります。まずは専門税理士への無料相談をおすすめします。

📋 還付を受けるまでの流れ

※ 全体の所要期間は6ヶ月〜18ヶ月程度が一般的です。

💵 還付にかかる費用と報酬の仕組み

相続税還付の報酬体系は大きく分けて2つあります。

① 完全成功報酬型（主流）
還付が成功した場合のみ、還付額の20〜30%を報酬として支払います。還付されなければ費用は一切かかりません。着手金・調査費・交通費も不要の事務所が多く、リスクゼロで依頼できるのが最大のメリットです。当サイトに掲載している事務所の大半がこの方式を採用しています。

② 固定報酬型
還付の成否にかかわらず、一定の費用がかかります。還付額が大きい場合は成功報酬型より割安になる可能性がありますが、還付されなかった場合のリスクがあるため注意が必要です。

※ 事前に報酬体系を明確に確認し、納得したうえで契約することが重要です。

⏰ 更正の請求の期限に注意

相続税の更正の請求ができる期限は「申告期限から5年以内」です（国税通則法第23条）。相続税の申告期限は「被相続人が亡くなったことを知った日の翌日から10ヶ月」なので、逆算すると被相続人が亡くなってから5年10ヶ月以内に手続きをする必要があります。

この期限を1日でも過ぎると、どれだけ払いすぎていても還付を受けることができません。「気になってはいるが、まだ動いていない」という方は、まず無料診断だけでも受けておくことをおすすめします。

👥 相続税還付に強い税理士の選び方

相続税還付を依頼する税理士を選ぶ際、特に重要なポイントは以下の通りです。

還付実績が公開されているか
具体的な還付件数・還付総額を公式サイトで公開している事務所は信頼性が高いと言えます。「相談件数」ではなく「還付成功件数」に注目しましょう。

不動産鑑定士と連携しているか
還付の多くは土地評価の見直しによるもの。税理士だけでなく、不動産鑑定士の視点からも土地を再評価できる事務所は、減額の発見力が高い傾向にあります。

完全成功報酬型か
還付不成功のリスクを依頼者が負わない「完全成功報酬型」の事務所を選ぶのが安心です。着手金や最低報酬の有無も確認しましょう。

税務署との交渉実績があるか
更正の請求は税務署が否認するケースもあります。否認に対して粘り強く交渉し、最終的に還付を勝ち取った実績がある事務所は、それだけ専門性と交渉力がある証拠です。

📈 統計で見る相続税還付の実態

※ 「約80%」は相続税専門の税理士法人が査定を行った結果の参考値であり、すべての相続案件に当てはまるものではありません。